用友T6固定資產系統初始化的步驟與注意事項
文章(zhang)導讀：用友T6固定資產核算和管理系統與其他系統一樣，初始化都是一個重要的功能，它既將通用系統專用化，也是日后正常應用的基礎。初始化主要是錄入初始卡片在正式啟用固定資產系統進行核算前，必須將企業現有固定資產的卡片資
用友T6固(gu)定資產核算和管理系(xi)統與其他系(xi)統一樣，初(chu)始化都是一個重要(yao)的功(gong)能，它(ta)既(ji)將通用(yong)系(xi)統專(zhuan)用(yong)化，也是日后正常應用(yong)的基礎。
初(chu)始化主(zhu)要是錄入初(chu)始卡片
在(zai)正式啟用固(gu)定(ding)資產系統進行核算前，必(bi)須將企業現(xian)有(you)固(gu)定(ding)資產的卡片資料(liao)錄入(ru)系統，以保持歷(li)史(shi)資料(liao)的連續(xu)性。這是一項(xiang)十分(fen)重要(yao)而又(you)艱(jian)巨(ju)的任務。說它重要(yao)是因為(wei)如果不將現(xian)有(you)卡片全部錄入(ru)系統，軟件將無法正確計(ji)提(ti)折舊(jiu)和(he)提(ti)供完整(zheng)的統汁資料(liao)。說它艱(jian)巨(ju)則因為(wei)：
第(di)一(yi)(yi)，一(yi)(yi)般企業的(de)固定資(zi)產(chan)數量繁多，錄入(ru)工作量很大(da)；第(di)二，原(yuan)始卡片的(de)資(zi)料往(wang)往(wang)不完整，例如，手(shou)工會計(ji)條件下一(yi)(yi)般按類折舊(jiu)(jiu)，沒有單獨記錄每(mei)件資(zi)產(chan)的(de)累計(ji)折舊(jiu)(jiu)，錄入(ru)之(zhi)前必須逐一(yi)(yi)確定每(mei)件資(zi)產(chan)的(de)已提折舊(jiu)(jiu)額。
在(zai)錄入初始卡片的過程中應該注意(yi)：
(1)與計提折(zhe)舊有(you)關的(de)項目錄(lu)入(ru)(ru)后，不少軟件系統(tong)會自動按照輸入(ru)(ru)的(de)內(nei)容(rong)將本月(yue)(yue)應提的(de)折(zhe)舊額顯示(shi)在“月(yue)(yue)折(zhe)舊額”項目內(nei)，會計人員(yuan)可據此檢查是否有(you)錄(lu)入(ru)(ru)錯誤。
(2)原值(zhi)、累(lei)計折舊、累(lei)計工作量錄(lu)入的(de)一(yi)定要是卡片錄(lu)入月月初的(de)價值(zhi)，否則將會出現(xian)計算(suan)錯誤。
(3)已計(ji)提(ti)月份(fen)必須嚴格按照該資產已經計(ji)提(ti)的(de)月份(fen)數，不(bu)包(bao)括使(shi)用期間停用等不(bu)計(ji)提(ti)折舊的(de)月份(fen)，否則不(bu)能正(zheng)確計(ji)算折舊。
(4)在輸入(ru)過程中操作員可以(yi)對錯誤卡(ka)片進(jin)行必(bi)要的修(xiu)改(gai)，這(zhe)種修(xiu)改(gai)是無痕跡修(xiu)改(gai)，即修(xiu)改(gai)前的內容在任何(he)查看狀態都將不能看到。
最后必須強調(diao)，錄入(ru)初(chu)(chu)始卡片是(shi)系統初(chu)(chu)始化的(de)一項內容，系統一旦正式啟用(yong)，該項功能將被(bei)屏蔽，不能再用(yong)。
初始(shi)化(hua)主要包(bao)括以下(xia)幾個方面(mian)。
一、 建立賬(zhang)套
固定(ding)(ding)資產(chan)數據以賬(zhang)(zhang)套(tao)為單位進行管理(li)，所(suo)以初始化的第一(yi)步是(shi)建(jian)立賬(zhang)(zhang)套(tao)，并設(she)置賬(zhang)(zhang)套(tao)參數。賬(zhang)(zhang)套(tao)參數主要包括啟用(yong)月份、折(zhe)舊(jiu)規(gui)(gui)則、編(bian)碼(ma)方案、財(cai)務接(jie)口以及其他一(yi)些約定(ding)(ding)或規(gui)(gui)則。其中，折(zhe)舊(jiu)規(gui)(gui)則用(yong)于(yu)(yu)確(que)定(ding)(ding)折(zhe)舊(jiu)匯總(zong)分配(pei)周(zhou)期、是(shi)否月初折(zhe)舊(jiu)等；編(bian)碼(ma)方案包括確(que)定(ding)(ding)資產(chan)、部門等代碼(ma)的設(she)置規(gui)(gui)則，例如，確(que)定(ding)(ding)資產(chan)類(lei)(lei)別使用(yong)國(guo)家規(gui)(gui)定(ding)(ding)的4級6位編(bian)碼(ma)，即2—1—1—2分類(lei)(lei)編(bian)碼(ma)；財(cai)務接(jie)口用(yong)于(yu)(yu)確(que)定(ding)(ding)與總(zong)賬(zhang)(zhang)的對賬(zhang)(zhang)科(ke)目(mu)、折(zhe)舊(jiu)科(ke)目(mu)等等。當然(ran)，這些參數在建(jian)賬(zhang)(zhang)完(wan)成后一(yi)般是(shi)不能修改的，所(suo)以必(bi)須經(jing)過周(zhou)密考慮之后正確(que)確(que)定(ding)(ding)。
二、 初始設置(zhi)
固定資(zi)(zi)產(chan)系(xi)統的初始設(she)置(zhi)主要包括資(zi)(zi)產(chan)類別、使(shi)(shi)用或保管(guan)部(bu)門(men)、資(zi)(zi)產(chan)使(shi)(shi)用狀況、資(zi)(zi)產(chan)增減方(fang)式等(deng)(deng)等(deng)(deng)，其(qi)中還涉及許多(duo)代碼信息，必須一一定義并(bing)輸入完整(zheng)的數據資(zi)(zi)料。
1．資產類別(bie)設置
為(wei)了準確(que)核算和統計固定(ding)資(zi)產，必須(xu)對(dui)固定(ding)資(zi)產進行科(ke)學分類(lei)(lei)。企(qi)業可(ke)根據自(zi)身(shen)的特點和管理要求(qiu)，確(que)定(ding)一個(ge)較為(wei)合理的資(zi)產分類(lei)(lei)方(fang)法，并將設置內容輸(shu)入系統。資(zi)產類(lei)(lei)別設置可(ke)能(neng)包括(kuo)許多(duo)內容，例如，包括(kuo)類(lei)(lei)別編(bian)碼、名稱、使用(yong)年限(xian)、凈殘值率、計量(liang)單位(wei)、計提屬性、折(zhe)舊(jiu)方(fang)法、卡(ka)片(pian)樣(yang)式(shi)等等。資(zi)產類(lei)(lei)別編(bian)碼必須(xu)唯(wei)一，同一上級的類(lei)(lei)別名稱也不能(neng)相同，而且類(lei)(lei)別編(bian)碼、名稱、計提屬性、卡(ka)片(pian)樣(yang)式(shi)不能(neng)為(wei)空。
2．部門設置
固定(ding)資產的(de)使用(yong)、保管和(he)維護都(dou)必須確(que)定(ding)到(dao)具體部(bu)(bu)門，部(bu)(bu)門設置即將(jiang)所(suo)有可能(neng)(neng)涉及的(de)部(bu)(bu)門預先(xian)輸入(ru)系(xi)(xi)統，以便引用(yong)。部(bu)(bu)門檔(dang)案一(yi)般包(bao)含部(bu)(bu)門編(bian)碼(ma)(ma)、名(ming)稱(cheng)、負(fu)責(ze)人、部(bu)(bu)門屬(shu)性等信(xin)息。必須按照建賬時(shi)定(ding)義的(de)部(bu)(bu)門編(bian)碼(ma)(ma)規(gui)則給部(bu)(bu)門編(bian)碼(ma)(ma)，許(xu)多系(xi)(xi)統都(dou)采(cai)用(yong)分級(ji)編(bian)碼(ma)(ma)，編(bian)碼(ma)(ma)不能(neng)(neng)省略而(er)且必須唯一(yi)，部(bu)(bu)門名(ming)稱(cheng)也必須錄入(ru)。部(bu)(bu)門屬(shu)性可包(bao)括(kuo)電話、地(di)址(zhi)、備(bei)注、負(fu)責(ze)人等輔(fu)
助(zhu)信息(xi)。
3．折舊(jiu)科目設置
資產(chan)計(ji)提折(zhe)舊后(hou)必(bi)須把折(zhe)舊歸人成本或費(fei)用，所(suo)以在(zai)初始化時必(bi)須設定(ding)(ding)折(zhe)舊科目(mu)，以便每(mei)月(yue)(yue)計(ji)提折(zhe)舊之后(hou)系(xi)統能按(an)此科目(mu)自動編制轉賬憑證。在(zai)實際(ji)工作中有些企業是按(an)部門(men)歸集(ji)折(zhe)舊費(fei)用的(de)，即一(yi)個部門(men)內的(de)資產(chan)的(de)折(zhe)舊費(fei)用將歸集(ji)到一(yi)個固定(ding)(ding)的(de)科目(mu)，這時可(ke)以指定(ding)(ding)部門(men)與折(zhe)舊科目(mu)的(de)對應關系(xi)。例如(ru)，管理部門(men)的(de)設備如(ru)果指定(ding)(ding)折(zhe)舊科目(mu)為“管理費(fei)用——折(zhe)舊 費(fei)”，則(ze)每(mei)月(yue)(yue)計(ji)提折(zhe)舊時作如(ru)下分錄：
借：管(guan)理費用——折舊費
貸：累(lei)計折舊
同樣，如(ru)果生產部門的設備折舊(jiu)科目指定為(wei)“制造費用——折舊(jiu)費”，則每月計提(ti)折舊(jiu)時作(zuo)如(ru)下(xia)分錄：
借：制(zhi)造費用(yong)——折舊費
貸：累計折(zhe)舊
當然，也有些企業(ye)是(shi)按資(zi)產類別分攤計提折(zhe)舊費(fei)用的(de)，甚至(zhi)完全(quan)沒有規(gui)律，即(ji)同一(yi)個(ge)部門(men)、同一(yi)類資(zi)產的(de)折(zhe)舊費(fei)用可能(neng)分攤到不同的(de)科目(mu)，這時就必須逐一(yi)指定資(zi)產的(de)折(zhe)舊科目(mu)。
4.固定資產(chan)增(zeng)減(jian)方式的設置
固定(ding)資(zi)(zi)(zi)產(chan)增(zeng)加和減(jian)少都有若(ruo)干種不同的情況，設置增(zeng)減(jian)方(fang)式正是為了區分(fen)資(zi)(zi)(zi)產(chan)增(zeng)加的來源和減(jian)少的原因，用以確定(ding)資(zi)(zi)(zi)產(chan)計價和處(chu)理的原則，并可分(fen)別對增(zeng)減(jian)進行匯(hui)總管(guan)理。企業(ye)資(zi)(zi)(zi)產(chan)增(zeng)加的方(fang)式主要有直(zhi)接購買、投資(zi)(zi)(zi)者投入、捐贈、盤盈、在建工程轉(zhuan)入、融(rong)資(zi)(zi)(zi)租(zu)人(ren)等等；
減(jian)少的方式主要有出(chu)(chu)(chu)售、盤虧(kui)、投資轉(zhuan)出(chu)(chu)(chu)、捐贈轉(zhuan)出(chu)(chu)(chu)、報廢、毀損、融資租出(chu)(chu)(chu)等(deng)。
5.固定資產使用善(shan)狀(zhuang)況設(she)置
固定(ding)資(zi)產使用(yong)(yong)(yong)狀況(kuang)與資(zi)產核算和(he)管理密切相(xiang)關，不僅影響(xiang)到正確計(ji)算和(he)計(ji)提(ti)折(zhe)舊，而且企業也需要按固定(ding)資(zi)產的(de)使用(yong)(yong)(yong)情況(kuang)進行(xing)統計(ji)，以(yi)了解和(he)提(ti)高資(zi)產的(de)利(li)用(yong)(yong)(yong)效率。資(zi)產的(de)使用(yong)(yong)(yong)狀況(kuang)主要有：在用(yong)(yong)(yong)、季(ji)節(jie)性停用(yong)(yong)(yong)、經營性出(chu)租、大修理停用(yong)(yong)(yong)、不需用(yong)(yong)(yong)、來使用(yong)(yong)(yong)等。
6.固定(ding)資(zi)產折(zhe)舊方法的設(she)置
設置固(gu)(gu)定資產折(zhe)(zhe)舊(jiu)(jiu)方(fang)法(fa)是系(xi)統自動計(ji)算折(zhe)(zhe)舊(jiu)(jiu)的基礎。如前所(suo)述，固(gu)(gu)定資產的折(zhe)(zhe)舊(jiu)(jiu)方(fang)法(fa)主要有平均年限(xian)法(fa)即(ji)直(zhi)線法(fa)、工(gong)作量法(fa)、雙倍余額(e)遞減法(fa)和年數總和法(fa)即(ji)合計(ji)年限(xian)法(fa)，此(ci)外，有些(xie)系(xi)統還提供(gong)自定義折(zhe)(zhe)舊(jiu)(jiu)法(fa)和不折(zhe)(zhe)舊(jiu)(jiu)的選擇。
三、 裝入固定資(zi)產初始卡片
1．固定資產卡片(pian)結構
通用固定資產卡片包括資產編(bian)號、資產名(ming)稱、類別編(bian)號、規格型號、所(suo)屬(shu)部門(men)、增加方(fang)式、存放(fang)地點、使用狀況、使用年限、折舊(jiu)方(fang)法、啟用日期(qi)、已折舊(jiu)月份、幣種、原值、凈殘(can)值率、凈殘(can)值、累計折舊(jiu)、月折舊(jiu)率、月折舊(jiu)額、對應(ying)折舊(jiu)科(ke)目。
此外，企(qi)業(ye)(ye)還可以根據實際情況自行增(zeng)加一些項(xiang)(xiang)目。例如，車牌照號、出廠日期、電話、號碼、公司名稱、技(ji)術參數、技(ji)術資料編號、建筑承包(bao)商、生產廠商等等。增(zeng)加項(xiang)(xiang)目之后(hou)還可以進行卡片設計(ji)，根據企(qi)業(ye)(ye)需要設計(ji)出具有特(te)色(se)的卡片。
固定資產卡片(pian)字段不少(shao)都可顧名(ming)思義，所以下面只(zhi)對其中幾個主要項(xiang)目作簡單介紹。
(1)資(zi)產編號：資(zi)產編號是具有唯一性的確定每項資(zi)產的編號，一般采用分(fen)組碼。
(2)增加方式：用于區分固定(ding)資產的來源。如上所述，固定(ding)資產按來源可分為直(zhi)接(jie)購買、投資者投入(ru)(ru)、捐贈、盤盈、在(zai)建(jian)工程轉入(ru)(ru)、融資租(zu)入(ru)(ru)等。
(3)所屑部門：即(ji)對(dui)固定資(zi)產(chan)保管使用的(de)部門。對(dui)于要進行車間核算(suan)的(de)企業它是明確折舊(jiu)(jiu)費(fei)用分配的(de)一(yi)個重要依據，因為折舊(jiu)(jiu)費(fei)可以先轉入(ru)車間制造(zao)費(fei)用，再(zai)分配到具體產(chan)品(pin)。
(4)使用(yong)狀況：用(yong)于區(qu)分固定資產的使用(yong)狀態，既是(shi)統計的關鍵字，也是(shi)一(yi)項固定資產是(shi)否計提折(zhe)舊的依據。
(5)折(zhe)舊方法(fa)：確定對(dui)于某一項固定資產到底采(cai)用什么方法(fa)計算折(zhe)舊。
(6)啟用日(ri)期(qi)(qi)：即(ji)固(gu)定資產(chan)開(kai)始(shi)使用的日(ri)期(qi)(qi)，系統將從這個(ge)日(ri)期(qi)(qi)開(kai)始(shi)自動計算已計提折舊的月份。
(7)原值(zhi)(zhi)和累(lei)計(ji)(ji)折舊：原值(zhi)(zhi)即記錄(lu)入賬的(de)價值(zhi)(zhi)；累(lei)計(ji)(ji)折舊用于登記已經提取折舊的(de)累(lei)計(ji)(ji)額。據(ju)此可以(yi)計(ji)(ji)算固(gu)定資產(chan)的(de)凈值(zhi)(zhi)。
(8)對(dui)應折(zhe)舊科目(mu)：指該項(xiang)固定資(zi)(zi)產(chan)在每月(yue)計提折(zhe)舊時的(de)借方科目(mu)，系統將根(gen)據該項(xiang)設(she)置，每月(yue)自(zi)動編制固定資(zi)(zi)產(chan)折(zhe)舊轉賬憑證。
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初(chu)始化主(zhu)要是錄入初(chu)始卡片
在(zai)正式啟用固(gu)定(ding)資產系統進行核算前，必(bi)須將企業現(xian)有(you)固(gu)定(ding)資產的卡片資料(liao)錄入(ru)系統，以保持歷(li)史(shi)資料(liao)的連續(xu)性。這是一項(xiang)十分(fen)重要(yao)而又(you)艱(jian)巨(ju)的任務。說它重要(yao)是因為(wei)如果不將現(xian)有(you)卡片全部錄入(ru)系統，軟件將無法正確計(ji)提(ti)折舊(jiu)和(he)提(ti)供完整(zheng)的統汁資料(liao)。說它艱(jian)巨(ju)則因為(wei)：
第(di)一(yi)(yi)，一(yi)(yi)般企業的(de)固定資(zi)產(chan)數量繁多，錄入(ru)工作量很大(da)；第(di)二，原(yuan)始卡片的(de)資(zi)料往(wang)往(wang)不完整，例如，手(shou)工會計(ji)條件下一(yi)(yi)般按類折舊(jiu)(jiu)，沒有單獨記錄每(mei)件資(zi)產(chan)的(de)累計(ji)折舊(jiu)(jiu)，錄入(ru)之(zhi)前必須逐一(yi)(yi)確定每(mei)件資(zi)產(chan)的(de)已提折舊(jiu)(jiu)額。
在(zai)錄入初始卡片的過程中應該注意(yi)：
(1)與計提折(zhe)舊有(you)關的(de)項目錄(lu)入(ru)(ru)后，不少軟件系統(tong)會自動按照輸入(ru)(ru)的(de)內(nei)容(rong)將本月(yue)(yue)應提的(de)折(zhe)舊額顯示(shi)在“月(yue)(yue)折(zhe)舊額”項目內(nei)，會計人員(yuan)可據此檢查是否有(you)錄(lu)入(ru)(ru)錯誤。
(2)原值(zhi)、累(lei)計折舊、累(lei)計工作量錄(lu)入的(de)一(yi)定要是卡片錄(lu)入月月初的(de)價值(zhi)，否則將會出現(xian)計算(suan)錯誤。
(3)已計(ji)提(ti)月份(fen)必須嚴格按照該資產已經計(ji)提(ti)的(de)月份(fen)數，不(bu)包(bao)括使(shi)用期間停用等不(bu)計(ji)提(ti)折舊的(de)月份(fen)，否則不(bu)能正(zheng)確計(ji)算折舊。
(4)在輸入(ru)過程中操作員可以(yi)對錯誤卡(ka)片進(jin)行必(bi)要的修(xiu)改(gai)，這(zhe)種修(xiu)改(gai)是無痕跡修(xiu)改(gai)，即修(xiu)改(gai)前的內容在任何(he)查看狀態都將不能看到。
最后必須強調(diao)，錄入(ru)初(chu)(chu)始卡片是(shi)系統初(chu)(chu)始化的(de)一項內容，系統一旦正式啟用(yong)，該項功能將被(bei)屏蔽，不能再用(yong)。
初始(shi)化(hua)主要包(bao)括以下(xia)幾個方面(mian)。
一、 建立賬(zhang)套
固定(ding)(ding)資產(chan)數據以賬(zhang)(zhang)套(tao)為單位進行管理(li)，所(suo)以初始化的第一(yi)步是(shi)建(jian)立賬(zhang)(zhang)套(tao)，并設(she)置賬(zhang)(zhang)套(tao)參數。賬(zhang)(zhang)套(tao)參數主要包括啟用(yong)月份、折(zhe)舊(jiu)規(gui)(gui)則、編(bian)碼(ma)方案、財(cai)務接(jie)口以及其他一(yi)些約定(ding)(ding)或規(gui)(gui)則。其中，折(zhe)舊(jiu)規(gui)(gui)則用(yong)于(yu)(yu)確(que)定(ding)(ding)折(zhe)舊(jiu)匯總(zong)分配(pei)周(zhou)期、是(shi)否月初折(zhe)舊(jiu)等；編(bian)碼(ma)方案包括確(que)定(ding)(ding)資產(chan)、部門等代碼(ma)的設(she)置規(gui)(gui)則，例如，確(que)定(ding)(ding)資產(chan)類(lei)(lei)別使用(yong)國(guo)家規(gui)(gui)定(ding)(ding)的4級6位編(bian)碼(ma)，即2—1—1—2分類(lei)(lei)編(bian)碼(ma)；財(cai)務接(jie)口用(yong)于(yu)(yu)確(que)定(ding)(ding)與總(zong)賬(zhang)(zhang)的對賬(zhang)(zhang)科(ke)目(mu)、折(zhe)舊(jiu)科(ke)目(mu)等等。當然(ran)，這些參數在建(jian)賬(zhang)(zhang)完(wan)成后一(yi)般是(shi)不能修改的，所(suo)以必(bi)須經(jing)過周(zhou)密考慮之后正確(que)確(que)定(ding)(ding)。
二、 初始設置(zhi)
固定資(zi)(zi)產(chan)系(xi)統的初始設(she)置(zhi)主要包括資(zi)(zi)產(chan)類別、使(shi)(shi)用或保管(guan)部(bu)門(men)、資(zi)(zi)產(chan)使(shi)(shi)用狀況、資(zi)(zi)產(chan)增減方(fang)式等(deng)(deng)等(deng)(deng)，其(qi)中還涉及許多(duo)代碼信息，必須一一定義并(bing)輸入完整(zheng)的數據資(zi)(zi)料。
1．資產類別(bie)設置
為(wei)了準確(que)核算和統計固定(ding)資(zi)產，必須(xu)對(dui)固定(ding)資(zi)產進行科(ke)學分類(lei)(lei)。企(qi)業可(ke)根據自(zi)身(shen)的特點和管理要求(qiu)，確(que)定(ding)一個(ge)較為(wei)合理的資(zi)產分類(lei)(lei)方(fang)法，并將設置內容輸(shu)入系統。資(zi)產類(lei)(lei)別設置可(ke)能(neng)包括(kuo)許多(duo)內容，例如，包括(kuo)類(lei)(lei)別編(bian)碼、名稱、使用(yong)年限(xian)、凈殘值率、計量(liang)單位(wei)、計提屬性、折(zhe)舊(jiu)方(fang)法、卡(ka)片(pian)樣(yang)式(shi)等等。資(zi)產類(lei)(lei)別編(bian)碼必須(xu)唯(wei)一，同一上級的類(lei)(lei)別名稱也不能(neng)相同，而且類(lei)(lei)別編(bian)碼、名稱、計提屬性、卡(ka)片(pian)樣(yang)式(shi)不能(neng)為(wei)空。
2．部門設置
固定(ding)資產的(de)使用(yong)、保管和(he)維護都(dou)必須確(que)定(ding)到(dao)具體部(bu)(bu)門，部(bu)(bu)門設置即將(jiang)所(suo)有可能(neng)(neng)涉及的(de)部(bu)(bu)門預先(xian)輸入(ru)系(xi)(xi)統，以便引用(yong)。部(bu)(bu)門檔(dang)案一(yi)般包(bao)含部(bu)(bu)門編(bian)碼(ma)(ma)、名(ming)稱(cheng)、負(fu)責(ze)人、部(bu)(bu)門屬(shu)性等信(xin)息。必須按照建賬時(shi)定(ding)義的(de)部(bu)(bu)門編(bian)碼(ma)(ma)規(gui)則給部(bu)(bu)門編(bian)碼(ma)(ma)，許(xu)多系(xi)(xi)統都(dou)采(cai)用(yong)分級(ji)編(bian)碼(ma)(ma)，編(bian)碼(ma)(ma)不能(neng)(neng)省略而(er)且必須唯一(yi)，部(bu)(bu)門名(ming)稱(cheng)也必須錄入(ru)。部(bu)(bu)門屬(shu)性可包(bao)括(kuo)電話、地(di)址(zhi)、備(bei)注、負(fu)責(ze)人等輔(fu)
助(zhu)信息(xi)。
3．折舊(jiu)科目設置
資產(chan)計(ji)提折(zhe)舊后(hou)必(bi)須把折(zhe)舊歸人成本或費(fei)用，所(suo)以在(zai)初始化時必(bi)須設定(ding)(ding)折(zhe)舊科目(mu)，以便每(mei)月(yue)(yue)計(ji)提折(zhe)舊之后(hou)系(xi)統能按(an)此科目(mu)自動編制轉賬憑證。在(zai)實際(ji)工作中有些企業是按(an)部門(men)歸集(ji)折(zhe)舊費(fei)用的(de)，即一(yi)個部門(men)內的(de)資產(chan)的(de)折(zhe)舊費(fei)用將歸集(ji)到一(yi)個固定(ding)(ding)的(de)科目(mu)，這時可(ke)以指定(ding)(ding)部門(men)與折(zhe)舊科目(mu)的(de)對應關系(xi)。例如(ru)，管理部門(men)的(de)設備如(ru)果指定(ding)(ding)折(zhe)舊科目(mu)為“管理費(fei)用——折(zhe)舊 費(fei)”，則(ze)每(mei)月(yue)(yue)計(ji)提折(zhe)舊時作如(ru)下分錄：
借：管(guan)理費用——折舊費
貸：累(lei)計折舊
同樣，如(ru)果生產部門的設備折舊(jiu)科目指定為(wei)“制造費用——折舊(jiu)費”，則每月計提(ti)折舊(jiu)時作(zuo)如(ru)下(xia)分錄：
借：制(zhi)造費用(yong)——折舊費
貸：累計折(zhe)舊
當然，也有些企業(ye)是(shi)按資(zi)產類別分攤計提折(zhe)舊費(fei)用的(de)，甚至(zhi)完全(quan)沒有規(gui)律，即(ji)同一(yi)個(ge)部門(men)、同一(yi)類資(zi)產的(de)折(zhe)舊費(fei)用可能(neng)分攤到不同的(de)科目(mu)，這時就必須逐一(yi)指定資(zi)產的(de)折(zhe)舊科目(mu)。
4.固定資產(chan)增(zeng)減(jian)方式的設置
固定(ding)資(zi)(zi)(zi)產(chan)增(zeng)加和減(jian)少都有若(ruo)干種不同的情況，設置增(zeng)減(jian)方(fang)式正是為了區分(fen)資(zi)(zi)(zi)產(chan)增(zeng)加的來源和減(jian)少的原因，用以確定(ding)資(zi)(zi)(zi)產(chan)計價和處(chu)理的原則，并可分(fen)別對增(zeng)減(jian)進行匯(hui)總管(guan)理。企業(ye)資(zi)(zi)(zi)產(chan)增(zeng)加的方(fang)式主要有直(zhi)接購買、投資(zi)(zi)(zi)者投入、捐贈、盤盈、在建工程轉(zhuan)入、融(rong)資(zi)(zi)(zi)租(zu)人(ren)等等；
減(jian)少的方式主要有出(chu)(chu)(chu)售、盤虧(kui)、投資轉(zhuan)出(chu)(chu)(chu)、捐贈轉(zhuan)出(chu)(chu)(chu)、報廢、毀損、融資租出(chu)(chu)(chu)等(deng)。
5.固定資產使用善(shan)狀(zhuang)況設(she)置
固定(ding)資(zi)產使用(yong)(yong)(yong)狀況(kuang)與資(zi)產核算和(he)管理密切相(xiang)關，不僅影響(xiang)到正確計(ji)算和(he)計(ji)提(ti)折(zhe)舊，而且企業也需要按固定(ding)資(zi)產的(de)使用(yong)(yong)(yong)情況(kuang)進行(xing)統計(ji)，以(yi)了解和(he)提(ti)高資(zi)產的(de)利(li)用(yong)(yong)(yong)效率。資(zi)產的(de)使用(yong)(yong)(yong)狀況(kuang)主要有：在用(yong)(yong)(yong)、季(ji)節(jie)性停用(yong)(yong)(yong)、經營性出(chu)租、大修理停用(yong)(yong)(yong)、不需用(yong)(yong)(yong)、來使用(yong)(yong)(yong)等。
6.固定(ding)資(zi)產折(zhe)舊方法的設(she)置
設置固(gu)(gu)定資產折(zhe)(zhe)舊(jiu)(jiu)方(fang)法(fa)是系(xi)統自動計(ji)算折(zhe)(zhe)舊(jiu)(jiu)的基礎。如前所(suo)述，固(gu)(gu)定資產的折(zhe)(zhe)舊(jiu)(jiu)方(fang)法(fa)主要有平均年限(xian)法(fa)即(ji)直(zhi)線法(fa)、工(gong)作量法(fa)、雙倍余額(e)遞減法(fa)和年數總和法(fa)即(ji)合計(ji)年限(xian)法(fa)，此(ci)外，有些(xie)系(xi)統還提供(gong)自定義折(zhe)(zhe)舊(jiu)(jiu)法(fa)和不折(zhe)(zhe)舊(jiu)(jiu)的選擇。
三、 裝入固定資(zi)產初始卡片
1．固定資產卡片(pian)結構
通用固定資產卡片包括資產編(bian)號、資產名(ming)稱、類別編(bian)號、規格型號、所(suo)屬(shu)部門(men)、增加方(fang)式、存放(fang)地點、使用狀況、使用年限、折舊(jiu)方(fang)法、啟用日期(qi)、已折舊(jiu)月份、幣種、原值、凈殘(can)值率、凈殘(can)值、累計折舊(jiu)、月折舊(jiu)率、月折舊(jiu)額、對應(ying)折舊(jiu)科(ke)目。
此外，企(qi)業(ye)(ye)還可以根據實際情況自行增(zeng)加一些項(xiang)(xiang)目。例如，車牌照號、出廠日期、電話、號碼、公司名稱、技(ji)術參數、技(ji)術資料編號、建筑承包(bao)商、生產廠商等等。增(zeng)加項(xiang)(xiang)目之后(hou)還可以進行卡片設計(ji)，根據企(qi)業(ye)(ye)需要設計(ji)出具有特(te)色(se)的卡片。
固定資產卡片(pian)字段不少(shao)都可顧名(ming)思義，所以下面只(zhi)對其中幾個主要項(xiang)目作簡單介紹。
(1)資(zi)產編號：資(zi)產編號是具有唯一性的確定每項資(zi)產的編號，一般采用分(fen)組碼。
(2)增加方式：用于區分固定(ding)資產的來源。如上所述，固定(ding)資產按來源可分為直(zhi)接(jie)購買、投資者投入(ru)(ru)、捐贈、盤盈、在(zai)建(jian)工程轉入(ru)(ru)、融資租(zu)入(ru)(ru)等。
(3)所屑部門：即(ji)對(dui)固定資(zi)產(chan)保管使用的(de)部門。對(dui)于要進行車間核算(suan)的(de)企業它是明確折舊(jiu)(jiu)費(fei)用分配的(de)一(yi)個重要依據，因為折舊(jiu)(jiu)費(fei)可以先轉入(ru)車間制造(zao)費(fei)用，再(zai)分配到具體產(chan)品(pin)。
(4)使用(yong)狀況：用(yong)于區(qu)分固定資產的使用(yong)狀態，既是(shi)統計的關鍵字，也是(shi)一(yi)項固定資產是(shi)否計提折(zhe)舊的依據。
(5)折(zhe)舊方法(fa)：確定對(dui)于某一項固定資產到底采(cai)用什么方法(fa)計算折(zhe)舊。
(6)啟用日(ri)期(qi)(qi)：即(ji)固(gu)定資產(chan)開(kai)始(shi)使用的日(ri)期(qi)(qi)，系統將從這個(ge)日(ri)期(qi)(qi)開(kai)始(shi)自動計算已計提折舊的月份。
(7)原值(zhi)(zhi)和累(lei)計(ji)(ji)折舊：原值(zhi)(zhi)即記錄(lu)入賬的(de)價值(zhi)(zhi)；累(lei)計(ji)(ji)折舊用于登記已經提取折舊的(de)累(lei)計(ji)(ji)額。據(ju)此可以(yi)計(ji)(ji)算固(gu)定資產(chan)的(de)凈值(zhi)(zhi)。
(8)對(dui)應折(zhe)舊科目(mu)：指該項(xiang)固定資(zi)(zi)產(chan)在每月(yue)計提折(zhe)舊時的(de)借方科目(mu)，系統將根(gen)據該項(xiang)設(she)置，每月(yue)自(zi)動編制固定資(zi)(zi)產(chan)折(zhe)舊轉賬憑證。
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